山狸貓七歲時父母雙亡，隻好今天吃東家名天吃西家。為了討人喜歡，不至於餓肚子，經常說一些讓人高興的話。時間一久，不知不覺成了馬屁精。
後來因為拍馬屁出了名，山大王將它收為隨從，經常聽它拍拍馬屁，尋求心理上的安慰。
不久，國王巡遊來到這裏。山大王為了討國王喜歡，將山狸貓送給了大王。開始，國王對它並不怎麽在意，隻讓它做一些雜活。後來有幾次機緣巧合，它也抓住機會使出全身解數猛拍，終於博得了國王的喜歡，留在了身邊。
山狸貓覺得發跡的時候到了，更加勤學苦練“馬屁術”，見到機會就拍，聽得大王心中無限受用。一段時間以後，國王居然離它不開了。
這日，國王下朝回去，山狸貓見它臉色不好，立即使開“馬屁術”：
“大王，您的臉色一嚴肅，更加顯出您的大王威嚴了。”
國王一聽心中高興，馬上喜笑顏開。
山狸貓又說：
“大王，您這一笑哇，讓人感覺春天來了。”
國王更加高興，賞它一壇禦酒。
山狸貓當即跪倒於地：
“大王啊，您可是當今天下最知道心疼奴才的主子，明君呀！”
國王指甲長了，讓山狸貓剪指甲。
它輕輕拿過國王的手指仔細看看，然後驚訝地說：
“大王啊大王，您看您這手，就是和平民百姓的不一樣。”
國王故意問：
“怎麽不一樣？”
“您的手指呀，手指是手指，指甲是指甲，分得多清楚呀！”
“哈哈哈……難道老百姓的手指和指甲分得不清楚？”
“那到不是。不過，就是沒有您的手指高貴。”
國王因感冒打了一個噴嚏，它也會一陣神拍：
“哎呀呀，大王呀，您看您這噴嚏，打得多好哇？不但能打出聲音來，還能變化聲音呢，就是和一般百姓不一樣。”