36歲的秦奮在技術崗位上工作了近10年，開始有了自己的想法：當我回首往事的時候，不能因虛度年華而悔恨，也不能因碌碌無為而羞愧。我要通過自己的努力艱苦創業。在這種思想激勵下，秦奮和從事市場營銷的老同學決定合夥成立自己的公司。經過兩年的努力，公司經營逐步走上正軌，但秦奮在財務管理方麵卻總是不得要領。
2009年秦總和兩位同事一起成立了武漢超純水處理公司，十多年來公司業務發展順利，市場日趨穩定，年銷售額保持在4000萬元左右。後來，在國家大力提倡環保建設和水循環使用政策引導下，公司承接的業務更多了。擴大規模看來是勢在必行了。但多個項目同時進行，秦總感覺資金吃緊。怎樣才能籌集到擴建所需要的資金呢？是租賃廠房還是自建廠房呢？是購買國外進口新設備，還是購置質量較好的舊設備或國產設備呢？公司未來想走創業板上市的道路，怎樣做比較合適呢？這些問題困擾著秦總，讓他有些猶豫不決。
秦總碰到的問題本質上都是財務管理的問題，財務管理的實質就是對企業的資金運動進行管理。下麵讓我們從幫助他們分析企業的資金運動過程開始著手進行係統的分析。圖1-1形象地說明了企業資金運動過程。
1．籌集資金是企業運作的前提
企業成立時需要一定的注冊資本，初具規模準備擴張的企業也需要資金，因此籌集貨幣資金是企業資金運作的起點。企業的融資渠道主要有兩種：
（1）業主投入
業主投入是企業籌集資金的主要來源。具體到各種企業包括：合夥人投入資金是企業資金的主要來源渠道之一，通常稱之為“資本”。股份有限公司股東投入的資金及增資擴股收到的資金稱為“股本”。投資者投入的資金一般不得隨意抽回，這是企業運作的重要保障。企業也可以將保留在企業的利潤轉增資本，實現資本擴張。