隨著社會主義市場經濟的建立和健全，資金管理顯得越來越重要，如何籌措、使用、調節、盤活企業資金，使資金在市場經濟中保值、增值、順暢循環並對其加強管理，已成為財務工作者麵臨的一個重要課題。目前，不少企業在資金管理中存在3個問題：一是資金入不敷出，存在資金缺口；二是資金被挪用、被擠占；三是叫人頭疼的“三角債”。
資金是一個企業的血液，如果企業缺少血液，輕則“營養不良”，重則“奄奄一息”。現實中很多企業正是因為資金周轉不良而破產倒閉。
1991年12月，全球最大的珠寶零售連鎖店已經欠款540萬美元。Zale公司本指望著依靠聖誕購物扭轉以往的營業損失。可是當時整個美國都處於經濟蕭條期，並沒有出現聖誕大采購，結果公司的盈利不能償還債務，從而加劇了Zale平時的債務問題。
而一些大股東已經開始威脅要宣布Zale破產，債權人隻給了Zale公司30天的寬限期，最終，該公司無法償還高達520萬美元的利息。
資金緊張主要是由融資難和貨款拖欠嚴重而造成的。企業一旦有了債務，就增加了自己的商業風險。在經營的過程中，企業的現金周轉卻存在不確定性。因此，不能把償還債務的法寶押在快速銷售上，企業在平時一定要有足夠的現金流。首先要開源節流，增收節支；其次要通過短期籌款和投資來調劑資金的餘缺；第三必須對資金實施跟蹤管理，做到專款專用，防止資金被挪用和形成新的“三角債”。盡量減少債務，降低風險，從而降低銀行籌資成本。
1.原材料費用延期支付
對於下遊的原材料企業來說，除了第一次合作，需要提前支付貨款外，以後的合作，就需要盡量把付款條款修改為先貨後款。當然，付款協議簽署以後，一定要按章辦事，不要一拖再拖，以免影響公司的信用。