現金流量表是“日子”，日子過得好不好關鍵在於手中有沒有銀子。企業在加速前進的時候，千萬別隻顧加足馬力卻忘了油箱裏沒油。
現金流量表是反映企業在一定會計期間的現金和現金等價物流入和流出的會計報表，以便於財務報表使用者了解和評價企業獲取現金和現金等價物的能力，並據以預測企業未來現金流量。現金流量表以現金和現金等價物為基礎進行編製，可以劃分為經營活動、投資活動和融資活動現金流量三部分。。
1．分析經營活動現金流量
經營活動是指企業投資活動和融資活動以外的所有交易和事項。各類企業由於行業特點不同，對經營活動的認定存在一定差異。對於工商企業來說，經營活動主要包括銷售商品、提供勞務、購買商品、接受勞務、支付稅費等。
【分析要點】對於一家正在成長的公司來說，經營活動現金流量應是正數，而且越大越好，這表明企業不僅能輕鬆支付經營活動中的貨款、員工工資及各種費用，而且還有餘力為企業進一步擴張提供資金來源。
2．分析投資活動現金流量
投資活動是指企業構建長期資產的投資及其處置活動。長期投資是指固定資產、無形資產、在建工程、其他資產等持有期限在一年以上的資產。
【分析要點】對於一家正在成長的公司來說，投資活動的現金流量可以為負數，說明企業正處於投資成長階段。如果現金流量為正數，說明企業可能處在規模萎縮或者戰略調整階段，正在對現有資產進行處置。
3．分析融資活動現金流量
融資活動是指導致企業資本及債務規模和構成發生變化的活動。資本既包括實收資本（股本），也包括資本溢價（股本溢價）；債務主要指對外舉債，包括向銀行借款、發行債券以及償還債務等。通常情況下，應付賬款、應付票據等屬於經營活動，不屬於融資活動。