（一）FATF在國際反洗錢、反恐融資中的地位及其規範性文件
FATF[7]，中文翻譯為金融行動特別工作組，是製定國際反洗錢、反恐融資標準和監督標準實施的政府間組織，於1989年7月16日成立。其成立之初的目的在於反洗錢，FATF於1990年2月發布年度報告，就反洗錢問題提出《關於洗錢問題的40條建議》（《40條建議》），在立法、金融監管和國際合作方麵提出相關建議，並於1996年和2003年對《40條建議》進行了修改。“9·11事件”後，打擊恐怖融資活動已成當務之急，FATF於2001年10月，針對打擊恐怖融資提出了8條特別建議。2004年10月22日，FATF又通過了關於打擊通過現鈔運送進行洗錢的“反恐融資的第九條特別建議”。2012年2月，FATF推出新《反洗錢、反恐怖融資和反擴散融資國際標準》（以下簡稱《新標準》），將FATF 有關恐怖融資的9項特別建議整合到40 條建議中，更好地體現了標準的針對性和適用性，對近年來出現的威脅國際金融體係的新動向做出積極響應。FATF的反洗錢、反恐融資標準是國際反洗錢領域中最著名的指導性文件，目前已經得到130多個國家和地區以及國際組織的認可，是反洗錢和金融反恐領域受到國際普遍認可的國際標準。[8]
（二）FATF評估機製
為保障反洗錢、反恐融資標準的實施，FATF采取了有效的評估機製，包括成員國自我評估、成員國的互評程序、對不合格成員國的製裁措施、公布不合作國家（地區）和“高風險”國家四個步驟，以敦促成員國實施建議。其中成員國的互評程序是整個FATF評估中最重要的環節。繼前兩輪評估程序之後，從2005年1月起到2010年止，FATF啟動了對31個成員國和地區的第三輪評估程序，評估的基礎是《FATF反洗錢40條建議》（2003年修訂版）、《FATF反恐融資9條特別建議》（統稱《40+9條建議》）和《FATF反洗錢及反恐融資評估方法》（2004年版，2006年修訂）。FATF對成員國執行FATF每一條建議的評級分為四個級別，分別為“合規”（C，建議的所有基本標準均得以完全遵守）、“基本合規”（LC，僅有少量缺陷，絕大部分基本標準得以完全遵守）、“部分合規”（PC，存在嚴重缺陷，絕大部分基本標準未得以遵守）和“不合規”（NC，由於一國的結構性、法律或製度特點，一條要求的全部或部分在該國不適用）。對每個成員的評估為期將近一年，由一個來自法律、金融和執法領域的4至6名專家和來自FATF秘書處的2名人員組成的專門小組進行評估。在評估期間，該專家小組將走訪被評估成員國（地區）並起草評估報告對該成員在反洗錢/反恐融資體係進行仔細審核、評價和批評。在FATF承認和接受該成員的互評後，FATF通常會要求該成員在評估結束的兩年後提交一份詳細的關於反洗錢/反恐融資方麵的後續報告，但是如果該成員未能對評估中發現的缺陷作及時的改進，FATF有可能要求該成員增加提交報告的次數。[9]